Financiering

Voor 2024 was in de begroting voorzien dat  voor 17 miljoen nieuwe liquiditeiten moesten worden aangetrokken voor de aflossingen van bestaande geldleningen en voor de financiering van investeringen. In 2024 is uiteindelijk slechts één langlopende geldleningen opgenomen van € 5 miljoen. Er zijn in 2024 geen kortlopende geldleningen afgesloten. Per saldo is de leningenportefeuille in 2024 met € 12,3 miljoen gedaald van € 89,4 miljoen tot € 77,1 miljoen. In de begroting werd uitgegaan van een daling van circa € 1,5 miljoen. Het verschil wordt met name veroorzaakt door een lagere financieringsbehoefte als gevolg van het niet kunnen uitvoeren van enkele grotere investeringen zoals het project Gebiedsontwikkeling Oostelijke Langstraat (GOL) met name door het uitblijven van de uitspraak van de Raad van State.

Aan de boekwaarde van investeringen wordt rente toegerekend via een rekenrente. Deze rekenrente was bij de begroting 2024 berekend op 0,8%. In de 2e berap is dit rentepercentage verlaagd naar 0,6%. Na afloop van een boekjaar wordt het gemakkelijker om te bekijken of het rentepercentage wat gehanteerd wordt het juiste is. Gebleken is dat de gemeente meer ontvangsten heeft gekregen dan voorzien, onder andere door subsidies Oekraïne en overige specifieke uitkeringen, de Gebiedsontwikkeling Langstraat is door het uistellen van de uitspraak van de Raad van State nog niet gestart in 2024 waardoor er uiteindelijk  maar één langlopende geldlening is aangetrokken en er ook een hoger saldo is komen staan in de Schatkist. Om binnen de 25% afwijking vanuit de notitie rente van het BBV te blijven is daarom gekozen om de rekenrente 2024 te bepalen op 0,5%. Het verschil tussen de toegerekende rente aan investeringen en de werkelijk betaalde rente leidt daarmee in 2024 tot een positief renteresultaat van € 58.447. Hiermee blijft het binnen de 25% afwijking die de notitie rente voorschrijft. Het renteresultaat staat opgenomen op het taakveld treasury.

Het schema van de rentetoerekening ziet er als volgt uit: